Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Деление крупных компаний на более мелкие, несмотря на отсутствие запретов в законодательстве, в некоторых случаях может привести к ряду проблем, включая доначисления налогов, наложение штрафов и даже административную или уголовную ответственность. Как избежать таких рисков? Специалисты рекомендуют воспользоваться консультационными услугами опытных юристов, что обойдется гораздо дешевле, чем выплатить возможные доначисления и штрафы. Предварительная оценка стоимости услуг поможет предпринимателю сэкономить деньги.
В то же время, разделение компании на независимые организации может дать значительные налоговые преимущества и снизить финансовые риски, поэтому это решение стоит тщательно обдумать. Однако стоит отметить, что проводить оптимизацию бизнеса самостоятельно не следует, поскольку это часто приводит к ошибкам и доначислению налогов. Вместо этого стоит обратиться к специализированным консультантам, которые окажут помощь не только в проведении оптимизации, но и в юридических вопросах.
Выбирая консультантов, необходимо обратить внимание на свежесть их рейтинга, продолжительность работы агентства, а также его репутацию. Оптимизация бизнеса — занятие не из легких, поэтому самостоятельно предпринимать какие-либо действия в данном направлении не рекомендуется.
Дробление бизнеса: эффективный легальный способ оптимизации расходов или нарушение закона?
Деятельность крупных компаний часто разделяется между несколькими мелкими юридическими лицами – ООО или ИП – это так называемое дробление бизнеса. Такая схема позволяет собственникам бизнеса избежать непосильных налоговых выплат на законных основаниях, поскольку для субъектов малого бизнеса действуют льготные условия налогообложения. Однако, возникает вопрос: законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса, осуществляемая с помощью дробления?
С одной стороны, очевидно, что прибегая к дроблению, собственник бизнеса пытается обойти положения Налогового кодекса РФ. С другой стороны, прямое нарушение закона это не является, поскольку в Налоговом кодексе нет указаний на то, что сам факт разделения предпринимательской деятельности противоречит законодательным нормам. Никто не может официально запретить бизнесменам получать налоговые выгоды. Несмотря на это, не все так просто.
Сотрудникам Федеральной налоговой службы (ФНС) не нравится такое положение дел. Они считают, что налогоплательщик, открывающий несколько маленьких фирм вместо крупной, является нарушителем. При проведении проверок налоговые инспекторы часто ищут способы выявления неправомерного получения льгот собственником компании и добиваются дополнительных начислений. В крайнем случае правонарушителя могут привлечь к административной или даже уголовной ответственности.
Для того чтобы обвинить собственника предприятия в нарушении закона, необходимо доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, т.е. собственник бизнеса разделил деятельность компании формально, без объективной необходимости, лишь с целью обойти закон и сократить выплаты в бюджет. Чтобы суд принял решение в пользу ФНС, нужна совокупность факторов, свидетельствующих против владельца компании. Безусловно, при грамотном планировании дробление бизнеса может стать эффективным и вполне легальным способом оптимизации расходов. Однако риски все-таки существуют. О том, как их избежать, читайте далее.
Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?
Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.
Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.
Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.
Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.
Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.
Как избежать проблем с налоговыми органами? Разделение бизнеса, которое проводится многими компаниями, может при выявлении признаков искусственного дробления вызвать недоимку и штраф владельцам компании. Но как избежать ошибок в таком случае?
Вопрос заключается в том, как правильно разделить бизнес, чтобы не попасться на глаза налоговикам. Для начала необходимо знать о типичных ошибках, которые часто делаются при расщеплении бизнеса. В Налоговом кодексе есть понятие взаимозависимости лиц, что означает связанность нескольких организаций между собой и их единство как налогоплательщика. Критерии для определения взаимозависимости четки и прозрачны. Если налоговикам удастся найти признаки взаимозависимости, то им не нужно будет обращаться в суд, чтобы доказать неправомерность дробления.
Однако, даже если нет явных признаков взаимозависимости, налоговая инспекция может через суд доказать, что дробление является формальным, и компания уклоняется от уплаты налогов. Одним из примеров ошибок, которые часто допускаются при дроблении бизнеса, является разделение компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда компания достигает определенных показателей (150 млн рублей выручки и более 100 сотрудников), она перестает считаться субъектом малого бизнеса, и к ней применяется общая система налогообложения.
В такой ситуации, чтобы сохранить упрощенный режим, руководители часто открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания. Но если эти организации имеют одинаковое местоположение, используют общие ресурсы и переводят нескольких сотрудников из основной компании в новые фирмы, то налоговики могут обратить на это внимание.
Еще одна ошибка, которая часто совершается при дроблении бизнеса, это регистрация сотрудников в качестве Индивидуальных предпринимателей. Например, фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них гражданско-правовой договор вместо трудового. При этом деятельность ведет основная компания, но налоговые отчисления переводятся на счета ИП.
Как избежать этих проблем и не нарушать законы налогообложения? Есть несколько способов. Во-первых, необходимо грамотно оптимизировать бизнес, тогда претензий налоговиков не будет. Во-вторых, юридическая поддержка в ходе разбирательства вопроса по делу о законности налоговых доначислений при разделении бизнеса играет важную роль.
Каждый случай индивидуален, и успех налогоплательщика в суде зависит от двух факторов: правильной оптимизации и грамотной юридической поддержки в процессе разбирательства. Хорошей идеей может быть использование услуг профессиональной консультации по оптимизации бизнеса, которые не просто помогут предприятию сэкономить средства, но и избежать проблем с налоговой инспекцией.
Когда требуется оптимизация налогообложения, лучше обратиться к экспертам, которые имеют достаточный опыт в данной области, а не полагаться на юристов компании. «КСК групп» предоставляет консультирование в этой области.
Объединяя более 15 компаний, «КСК групп» предоставляет услуги в юридическом, налоговом, управленческом и финансовом консалтинге. За счет такого партнерства клиенты могут рассчитывать на полный и комплексный подход к решению задач. В случае, если Вам требуется оптимизация схемы налогообложения и сопровождения сделки, эксперты группы проведут анализ путем изучения документов компании с точки зрения юриспруденции и финансов, а также оценят юридические и экономические риски, чтобы разработать выгодную и безопасную стратегию.
25-летний опыт работы и более 16 000 выполненных проектов говорят о профессионализме специалистов «КСК групп». Ведущие национальные рейтинги подтверждают ежегодно профессиональные достижения экспертов. В 2018 году компания заняла 14-е место в списке крупнейших аудиторских групп и получила первое место в категории «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». В основном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300», «КСК групп» входит в третью группу по «Налоговому консультированию», что подтверждает высокий уровень профессионализма компании.
«КСК групп» отличается от многих консалтинговых компаний благодаря своему принципиально иному подходу к работе с клиентами. Он заключается в оценке экономического эффекта, который будет достигнут в результате сотрудничества с компанией. Обращаясь к экспертам группы, клиент может заранее рассчитать пользу для своего бизнеса в материальном выражении.
В настоящее время «КСК групп» предоставляет консультационные услуги в различных областях бизнеса, включая юридическую, налоговую и управленческую. Первичную консультацию экспертов Вам можно получить на сайте компании.
Фото: freepik.com